Ressume 5th Meeting

Konsep Dan Implementasi Akd-Akad Pada Asuransi Syariah

Akad vs Wa’ad. Akad mengikat kedua belah pihak. Wa’ad hanya mengikat orang yg mengucapkan wa’adnya.

Akad : perkatan, perjanjian, kesepakatan. Akad: pertalian ijab (pernyataan melakukan ikatan) dan qabul (pernyataan penerimaan ikatan) sesuai dengan kehendak syariat yang berpengaruh pada obyek perikatan.

Klasifikasi akad:

• Tabaduli/mu’awadhah/tijari/pertukaran.
• Takafuli/tabarru’i/akad saling tolong menolong, no return.

c         Substansi/aturannya: akad komersil tdk boleh dirubah menjadi akad tabarru, akad tabarru’ tdk boleh berubah jadi tijari/tabaduli.

Sekarang akad tabarru combine dengan hybrid contracts (perpaduan 2 akad dan lebih).

Rukun akad:

1. Sighat (pernyataan akad)
2. Aqidaani (pihak yang berakad)
3. Ma’qud ‘alaih (obyek akad)
4. Maudhu’ al-’aqd (tujuan akad) à Mustafa Zarqa’

Asuransi Konvensional akad tabaduli, jual beli resiko dengan premi sbg harga

Asuransi Syariah akad takafuli, akad utamanya adalaha takaful (tolong menolong), yaitu akad hibah yg kemudian di combine dg akad lain. akad utamnya (tolong menolong) hrs lebih besar drpd akad investasi.bila menilai sebuah perushaaan lihatlah aktivitas utamnaya dulu.

FDR yg baik > 75%.

Future contracts vs salam

Future contracts hanya ada wa’ad , uang dan barang masih gharar di akhir periode, aday cash settlement (zero sum game/transkasi judi)

Salam akad diawal adl ada pembayaran uang di awal, sedangkan barang dserahkan kemudian pd waktu dan jumlah yg telah ditetapkan.

Istishna harus lunas cicilannya sebelumpenyerahan barang, sdngkan salam pemayaran diawal.

Fatwa DSN tentang asuransi :

NO	PERIHAL
Fatwa No. 21:2001	Pedoman Umum Asuransi Syariah
Fatwa No. 39: 2002	Asuransi Haji
Fatwa No. 51:	Akad Mudharabah Musytarakah pada Asuransi Syariah
Fatwa No. 52:	Akad Wakalah bil Ujrah pada Asuransi Syariah dan Reasuransi Syariah
Fatwa No. 53:	Akad Tabarru’ pada Asuransi Syariah

Asuransi haji:

Dana dari BPIH sebgiannya diperuntukkan untuk dana asuransi, menteri agama mengumulkan seluruh dana asuransi dari para peerta haji. Kemudian menag menyetorkan dananya ke perusahaan asuransi atas nama menag (satu polis), jika ada keuntungan dar dana asuransi tersebut, keuntungan masuk ke DAO (dana abadi umat) di menteri agama, DAO digunakan untuk beasiswa or program-program menteri agama lain.

LPDP :lembaga pengembangan dana pendidikan (di MENAG)

Fatwa terakhir tentang pengakuan margin murabahah dengan cara anuitas. Fatwa no 83 tahun 2013

Pengakuan margin murabahah di PSAK 102

Kalau mau pake anuitas harus merujuk pada PSAK 55 (konvensional).

Gadai emas sayariah karena ada fatwanya, tetapi tidak setuju based on our opinion.

Penjelasan fatwa DSN:

1. Tabarru’ à hibah (Fatwa No. 21, 39 & 53)
2. Berlaku untuk asuransi jiwa, asuransi kerugian dan reasuransi
3. Surplus tidak disepakati diawal. so, boleh dberikan kepada peserta asuransi.

Tijarah:

1. Mudharabah (Fatwa No. 21)
2. Musyarakah
3. Mudharabah Musytarakah (Fatwa No. 51)
4. Wakalah bil Ujrah (Fatwa No. 52)
5. Wadiah
6. Waqf (Imran Usmani)