Ressume 4th Meeting

Sistem operasional di asuransi konvensional, premi yang dibayarkan adalah jual beli. Dan premi yg dibayarkan kepada peserta di konvensional dianggap sebagai pendapatan dan dilaporkan dalam laba rugi. Apabila terjadi klaim, yang menanggung adal perusahaan asuransi, jika tidak ada klaim maka dananya hangus, karena dari awal sudah diakui sebagai pendapatan. Sekarang konvensional sudah membuat fitur tabungan, ex unit link (asuransi yg dgabungkan dengan investasi), premi yg dibayar sebagian ada yang ditaruh untuk investasi.

Asuransi syariah akadnya bukan jual beli, akad utamanya adalah tolong menolong antara peserta asuransi. Perusahaan hanya mengelola, dan mendpatkan fee. Premi di syariah masuk ke penerimaan premi dan di laporkan laporan surplus/defisit underwritting.

Laporan yang ada di asuransi syariah:

1.  LSDU
2. Laporan perubahan dana tbbaru
3. Laporan sumber dan oenggunaan dana zakat
4. Laporan sumber dan oenggunaan dana kebajikan
5. Neraca

LSDU

Penerimaan       10000

Beban ujroh       (300),

Hasil investasi     100

Hak pengelola    (60)*

 *kontra akun dengan pendapatan, karena seyogyanya 300 itu masuk sebagai pendapatan perusahaan.

Laporan L/R

Pendaptan ujroh              300

Pendapatn bagi hasil      60

Surplus                

Di asuransi ada 2 entitas:

1. Etitas perusahaan
2. Entitas peserta

Di konve entitasnya cuman utuk perusahaan.

Pendaptan di asuransi syariah ada 4:

1.  Penadapatn dari ujroh
2. Pendaptan dari bagi hasil investasi
3. Pendapatan dari surplus (selisih antara premi dalam satu periode dengan klaim)
4. Pendaptan dari modal sendiri (semuanya milik perusahaan)

Kalau defisit ditutup dari 2 jalan;

1. Dana dr cadangan tabbaru dari periode sebelumnya
2. Perusahaan dg danaya memberikan talangan dg akad qardh.

Peran perusahaan asuransi:

1. Underwritter : pengelola resiko

Fungsi utama asuransi adl underwritter

1. Colector : mengumpulkan dana dr nasbah
2. Fund manager : mereka sbg pengelola

Tipe asuransi ada 2:

1. Asuransi umum/kerugian, short term, tidak ada fitur investasi, premiy Cuma ujroh dan tabbaru. Konsep umumnya sama dengan asuransi spt bisa.
2. Asuransi jiwa/keluarga, long term

Tugas utama asuransi kerugian:

Underwritter

Substansi: fungsi untuk mengelola risiko. Dan menyeleksi risiko mana yg harus diterima oleh peserta.

Konsep penting :

1. kemungkinan menderita kerugian (chance of loss)
2. tingkat resiko
3. hukum bilangan besar, dari sekian banyak peserta, peluang untuk mendapat resiko tidak semuanya.

Pertimbangan lain:

1. kompetisi, melihat perusahaan lain
2. penyebaran resiko dan volume
3. survey
4. moral and phisycal hazard

tugas underwritter:

1. mempertimbangkan resiko yg diajukan
2. memutuskan menerima atau tidak resiko2 tersebut
3. menentukan syarat, ketetntuan, dan lingkup ganti rugi
4. mengenakan biaya upah dan dan kontribusi peserta
5. mengamankan margin profit

KLAIM

Substansi klaim: aplikasi oleh peserta untuk memperoleh pertangunga atas kerugiannya yg tersedia berdasarkan persetujuan. Klaim bisa dilakukan beberapa kali dalam periode, bisa juga sekali klaim dalam satu periode, semuanya tergantung pada kesepakatan di awal. Besaran klaim disepakati diawal .

jenis kerugian dalam klaim:

a.       total loss

b.      sebagian (partial loss)

c.       kerugian pihak lain

prosedur klaim:

a.       pemberitahuan klaim

b.      bukti klaim kerugian

c.       penyelidikan

d.      penyelesain klaim

kriteria perusahaan asuransi yang bagus:

1. jumlah premi yang terkumpul
2. semakin kecil klaim, semakin bagus, membuktikanbahwa underwritter sangat selektif dan kemempuan mengelola risikonya sudah bagus
3. investasinya, berpa banyak dy bisa mengelolainvestasi dan return yg dihasilkan
4. fasilitas-fasilitas yang tersedia, bekerja sama dengan banyak jaringan.

REASURANSI

Adalah mengasuransikan asuransi.

Alasan persuahan asuransi melakukan reasuransi adlah untuk manajemen resiko perusahaan asuransi, ex : peserta mengasuransikan kapal.

Rekening tabungan tabbaru bisa diambil jika :

a.       peserta mengundurkan diri

b.      meninggal

c.       terjadi klaim

d.      perjanjian berakhir jika ada sebab

Rekening tabbaru bisa diambil, jika :

a.       Peserta meninggal dunia

b.      perjanjian berakhir (jika ada surplus dana)

Jika ditakdirkan meninggal dunia, kita dapat :

a.       tabungan yg telah disetor

b.      bagian keuntungan dari dana investasi

c.       selisih dari manfaat takafu awal dg premi yg sudah dibayar (selisih dari klaim yg terjadi dengan perjanjian dana klaim diawal).

Jika mengundurkan diri, maka :

a.       tabungan

b.      hasil investasi

Hidup sampai akhir perjanjian:

a.       tabungan

b.      bgian keuntungan dari investasi

Metode pembagian surplus:

a.       dicadangkan

b.      dicadangkan + dibagi ke pengelola

c.       dicadangkan + dibagi ke peserta & pengelola

LPDT

Surplus periode berjalan                              xxx

Bagian pengelola untuk surplus                 (xx)

Bagianpeserta untuk surplus                      (xx)

Cadangan tabbaru periode sblmnya        xx

cadangan tabbaru akhir                                 xx

posisi Defisit :     premi < klaim

Metode penanggulanagan defisit:

1. menggunkan cadangan dr periode lalu
2. pinjaman qardh dr pengeola

LSDU

Pendapata premi                                             xxx

Beban ujroh                                                       xxx

Bebn asuransi:

                Beban klaim                       xx

                Pendapatan klaim            (xx) perusahaan mereasuransikan klaim

Klaim bersih                                       xx

jika tidak bisa mengcover berarti menggunakan opsi penanggulangan defisit.

Ressume 3rd Meeting

Asuransi bisa meningkatkan produktivitas. 

Akad yg dipakai dalam asuransi syariah :

1. Hibah, pada saat memberikan premi tabarru.
2. Mudharabah, premi yang disetorkan untuk investasi.
3. Wadiah, perusahaan memberikan bonus yang tidak diperjanjikan di awal. Kalau diperjanjikan di awal berarti riba.
4. Wakalah, premi yang dibayarkan untuk ujroh.

Dalil asuransi syariah adalah maslahah mursalah (sesuatu yg dianggap baik/bermanfaat dan tdk bertentangan dg hukum syariah karena tdk ada dalil yg melarang dan membolehkan).

SISTEM OPERSASIONAL ASURANSI SAYRAIAH

 Konsep utamaya, konvensional transfer of risk dan asuransi syariah sharing of risks.

A.      Ketahui dulu proses bisnis asuransi.

Asuransi berada pada lembaga keuangan (perusahaan yg mengelola keuangan dr surplus unit ke defisit unit).

Lembaga non keuangan (perusahaan manufaktur, dagang yg aktivitasnya berhubungan dg barang2).

LK berfungsi sbg intermediary, fund manajer (mengelola dana nasabah), broker (perantara)

Intermediary ada 2:

a.       Depository, nasabah menaruh dana dlm bentuk deposito. Ex bank

b.      Non depository, konsep awal asuransi adl non depository (nasabah menaruh dana bkn dlm bentuk deposito). Tetapi perkembangan skrng asuransi bersifat depository dan non depository (klaim tdk bisa hangus).

Fungsi asuransi adl risk barriers (menanggung resiko dr nasabaahnya). 

Yang paling penting adl substansinya, jika ada perusahaan asuransi tapi tdk mengelola resiko dan malah mengelola investasi, maka tdk lagi disebut perusahaan asuransi).

Pihak yg terlibat:

Police holder VS insurance company

TIPE ASURANSI SECARA UMUM:

A.      ASURANSI JIWA, yg di asuransikan adl jiwanya, yg mambahyakan jiwa.

B.      ASURANSI UMUM (ASURANSI KERUGIAN/PROPERTY AND CASUALTY INSURANCE), asuransi yg lebih banyak ke non jiwa. Ex asuransi rumah, kendaraan, pendidikan.

Perbedaan mendasar: asuransi jiwa jangka waktunya lebih panjang dibanding dg asuransi kerugian. Efeknya ketika bersifat jangka panjang, maka bisa dimungkinkan untuk mengelola dana dg unsur tabungan/investasi.waktu yg pendek susah untuk dpt return.  Sebuah perusahaan bisa saja melakukan kedua jenis asuransi tsb, atau berupa holding company spt takaful dan bumiputera.

Asuransi jiwa susah untuk memprediksi kejdiannya/resikonya sehingga waktunya panjang. Asuransi jiwa premiy lebih besar dan nilai per tahunnya lbh banyak. Asuransi umum ebih pendek jangka waktunya dan preminya cenderung kecil. Premi yg dibayarkan Cuma 2, yakni premi tabbaru dan premi ujroh (biaya adm).

Konsep penting:

a.       Underwritting: proses pengelolaan resiko.

Kalau gagal bayar or telat bayar maka akan dikenai denda, atau akan diberi grash period (waktu tenggang)

b.      Reinsssurance, perusahaan bisa mengasuransikan kembali dana asuransinya. Cenderung untuk sesuatu yg lebih besar. Contoh perusahaan reasuransi adl “Reindo SYARIAH”

Asuransi jiwa : buy term and investe the difference (dlm asuransi jiwa premi2 yg dibayarkan akan hangus jika melebihi waktu tertentu dan tdk ada klaim.

OJK bolehkan asuransi bermodal minim jadi syariah

JAKARTA. Otoritas Jasa Keuangan (OJK) benar-benar memanjakan asuransi bermodal minim. Sebagai perbandingan, semasa regulator di tangan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK), perusahaan asuransi kurang modal harus segera memenuhi permodalan. Ancamannya, bisa ditutup selamanya. Sementara OJK memberikan toleransi. Regulator baru ini memberi kesempatan asuransi yang kesulitan memenuhi modal untuk beralih menjadi asuransi syariah.

Menurut Firdaus Djaelani, Kepala Eksekutif Industri Keuangan Non Bank (IKNB) OJK, beberapa perusahaan mengajukan permohonan menjadi syariah. Mereka mengaku susah memenuhi syarat permodalan Rp 70 miliar tahun ini dan Rp 100 miliar pada tahun depan. Sedangkan persyaratan asuransi syariah lebih mudah dijangkau. "Ada beberapa mengajukan, kurang dari 10 perusahaan tapi jumlah pasti saya tidak ingat," ujarnya, Rabu (6/3) lalu.

Firdaus mengatakan, asuransi bermodal minim menjadi syariah, bukan masalah besar. Regulator akan memberikan izin. Hanya, prosesnya masih dikaji regulator.

Sayangnya, mantan Kepala Eksekutif LPS itu menyimpan rapat identitas perusahaan asuransi. "Tidak masalah buat kami mereka jadi syariah, daripada dipaksakan tutup," terangnya.

Perlu disetujui DPR

Sebagai gambaran, saat ini masih ada 14 perusahaan asuransi umum dan jiwa kekurangan modal. Sejatinya, perusahaan tersebut sudah kena semprit Bapepam-LK pada awal tahun lalu. Penyebabnya, tak kunjung memenuhi ketentuan modal sendiri minimal Rp 70 miliar. Batas toleransi Desember 2012. Jika tidak, izinnya dicabut.

Namun, hingga kini OJK tak kunjung bersikap tegas. Selain mereka, ada juga perusahaan asuransi yang menjanjikan pemenuhan modal melalui penjualan saham perdana ke publik (IPO) dan investor baru. Perusahaan ini diberi tenggang waktu sampai akhir Maret. Tapi identitas perusahaan ini tidak pernah diungkapkan.

Sejak awal Firdaus memang memilih pengampunan ketimbang menutup asuransi bermodal minim. Dia lebih suka mengarahkan asuransi itu fokus di lini bisnis tertentu, ketimbang mencabut. Rencana itu hanya diterapkan bagi asuransi yang masih sehat, tapi terkendala permodalan.

Jika asuransi terbentur penambahan modal, tetapi kondisi keuangannya sehat, OJK akan meminta mereka menggarap sektor ritel. Misalnya asuransi personal accident dan kendaraan bermotor.

Jika punya produk di segmen korporasi, regulator akan meminta itu dilepaskan. Prinsipnya, mirip dengan perbankan, ada bank umum dan bank perkreditan rakyat (BPR). Khusus asuransi ini hanya boleh beroperasi di ritel dan didorong ekspansi ke daerah.

Tapi rencana OJK "menyelematkan" asuransi bermodal minim itu harus diusulkan dulu ke dalam undang-undang perasuransian. Padahal, rancangan UU itu masih dibahas DPR. Kendala lain, paling cepat, pertengahan tahun ini regulasi itu diketok palu. Sementara, kepastian nasib perusahaan asuransi harus segera diputuskan.

Sumber:

http://keuangan.kontan.co.id/news/ojk-bolehkan-asuransi-bermodal-minim-jadi-syariah/2013/03/10

Inilah Peluang dan Hambatan Asuransi Syariah 2013

INILAH.COM, Jakarta - Pertumbuhan industri asuransi syariah pada 2013 diprediksi mencapai 30-40%. Inilah peluang dan hambatannya. Seperti apa?

Rhesa Yogaswara, Konsultan Senior dari Strategic Business Insight of QASA Consulting mengatakan, begitu banyak prediksi dari berbagai pihak akan asuransi syariah di Indonesia pada 2013. “Namun alangkah baiknya bila kita melihat dari dua sudut pandang,” katanya kepada INILAH.COM.

Dua sudut pandang ini, Rhesa coba membuat analogi yang sederhana yakni ‘dorongan’ dan ‘tarikan’. “Maksud dari mengamati ‘dorongan’ dan ‘tarikan’ ini adalah di mana kita harus melihat faktor-faktor pendorong pertumbuhan di 2013 ini dan juga faktor yang akan menarik permintaan dalam meningkatkan pertumbuhan asuransi syariah di Indonesia,” ujarnya.

Rhesa menjabarkan dari sisi peluang dan juga hambatan (barrier). Dari sisi regulasi, lanjutdia,ada beberapa hal yang bisa medorong pertumbuhan asuransi syariah di tahun 2013. Pertama,adalah penetapan dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) tentang modal perusahaan asuransi minimum sebesar Rp100 Miliar.

“Jika modal perusahaan asuransi tersebut belum mencukupi, pilihannya adalah menambah modal atau mengkonversi menjadi asuransi syariah, karena syarat modal minimum asuransi syariah adalah sebesar Rp50 Miliar,” paparnya.

Kedua, adalah disahkannya Undang-undang tentang asuransi syariah, di mana semua unit usaha syariah yang merupakan bagian dari induk asuransi konvensional harus spin off, untuk beroperasi secara mandiri.

Menurut dia, dengan syarat ringan di mana modal minimum yang tidak terlalu berat, diharapkan perusahaan asuransi syariah bisa berjalan secara mandiri. “Kalau memang ada perusahaan yang masih kurang kuat modalnya, diharuskan untuk melakukan merger dengan perusahaan asuransi syariah lainnya,” tuturnya.

Ketiga, adalah regulasi yang diharapkan akan memberikan “dorongan” terhadap nilai asuransi syariah di Indonesia, melalui produk pertanggungan pihak ketiga, atau dikenal dengan istilah Third Party Liabilities dari produk asuransi umum. “Arahan dari regulasi ini adalah untuk mewajibkan penempatan asuransi untuk Third Party Liabilities, pada produk asuransi syariah,” ucap Rhesa.

Keempat, adalah keinginan dari Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia (AASI) untuk meningkatkan asuransi syariah dengan cara menarik asuransi untuk underlying aset pada produk sukuk ke asuransi syariah. “Contoh underlying aset dalam sukuk adalah seperti bangunan, tanah dan lain-lain,” ujarnya.

Saat ini, menurut dia, underlying sukuk masih diasuransikan ke asuransi konvensional dan lembaga lain selain syariah. “Jika saja underlying aset sukuk, yang seharusnya diasuransikan ke asuransi syariah, dapat direalisasikan, asuransi syariah diharapkan bisa bertambah,” timpal dia.

Namun, tetap ada hambatan dari sisi regulasi, yaitu adanya syarat minimum untuk jumlah direksi bagi perusahaan asuransi syariah. “Regulasi ini akan sangat memberatkan bagi perusahaan asuransi syariah yang masih belum terlalu besar untuk menggaji direksi sampai 3 orang,” tegas Rhesa.

Lebih jauh, Rhesa menjelaskan perihal ‘tarikan’ pada industri asuransi syariah di Indonesia 2013. “Sebagai gambaran, Prudential Indonesia dengan produk unit link syariahnya memberikan kontribusi terhadap total premi perusahaan sampai 25%,” tandas dia.

Sementara ke depan, produk asuransi syariah akan banyak diserap oleh kelas menengah sampai 2040 mendatang. Seberapa kuatkah ‘tarikan’ kelas menengah ini? Rhesa menjelaskan, menurut riset pasar yang dikeluarkan oleh MARS 2011, bahwa Kelas Sosio-Economic-Status (SES) A masih mendominasi asuransi jiwa di Indonesia.

Artinya, lanjut dia, SES B masih memiliki banyak peluang untuk menyerap produk asuransi syariah. Terlebih, kelas menengah ini jumlah populasi yang besar di Indonesia. Kelas Menengah dengan SES B berkontribusi 23%, sementara kelas menengah SES C berkontribusi 40% dari total jumlah keluarga di Indonesia.

Artinya,kata dia, 60% penduduk Indonesia yang berasal dari kelas menengah ini merupakan target pasar yang cukup besar, dengan perilaku rata-rata pengeluaran penduduk Indonesia untuk asuransi kesehatan adalah sebesar 7,2% dari pengeluaran Non-Makanan.

Di balik peluang yang masih besar tersebut, masih ada faktor ‘tarikan’ lain dari sisi jalur pemasaran. Yaitu jalur bancassurance yang saat ini cukup mendominasi kontribusi asuransi, yaitu sebesar 40%. “Namun karena aset bank syariah belum cukup besar, pertumbuhan premi asuransi syariah pun menjadi belum optimal dalam menunjang pembiayaan perbankan syariah. Jadi potensi asuransi syariah juga tidak maksimal karena belum banyaknya produk pembiayaan bank syariah untuk diasuransikan ke asuransi syariah,” papar Rhesa.

Di atas semua itu, Rhesa membuat matriks asumsi ‘dorongan’ dan ‘tarikan’ bagi industri asuransi syariah di Indonesia 2013. Dari sisi, ‘dorongan’ regulasi, peluang bagi asuransi syariah adalah Spin Off UUS menjadi Ful Pledged, Modal Minimum yang lebih rendah (Rp50 Miliar), Penempatan TPL di asuransi syariah dan penempatan asuransi underlying aset sukuk di asuransi syariah.

Sementara itu, peluang dari sisi ‘tarikan’ pasar adalah jumlah kelas menengah SES B, C yang sangat besar dan tingkat penetrasi pasar asuransi syariah yang masih rendah di SES B, C.

Di sisi lain, hambatan dari sisi ‘dorongan’ regulasi adalah syarat minimum direksi yang harus berjumlah 3 orang. Sementara itu, hambatan dari sisi ‘tarikan’ market adalah permintaan produk perbankan untuk pembiayaan syariah yang belum maksimal.

Dari gambaran ini, lanjut dia, publik akan dapat lebih mudah melihat bagaimana prediksi asuransi syariah di Indonesia 2013. Sangat memungkinkan pertumbuhan industri asuransi syariah pada 2013 sebesar 30-40%, sesuai perkiraan Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia (AASI). “Dengan asumsi, regulasi-regulasi di atas diharapkan dapat memberikan ‘dorongan’ karena bisa diimplementasikan dengan baik,” imbuhnya.

sumber : http://ekonomi.inilah.com/read/detail/1967238/inilah-peluang-dan-hambatan-asuransi-syariah-  2013#.UUc-yTelpGo

Asuransi Konvensional VS Asuransi Syariah

• Asuransi Konvensional

1.       Konsep :

transfering of risk

2.       Sejarah awal :

Dari masyarakat Babilonia 4000-3000 SM yang dikenal dengan perjanjian Hammurabi. Dan tahun 1668 M di Coffe House London berdirilah Lloyd of London sebagai cikal bakal asuransi konvensional

3.       Sumber hukum :

Berasal dari pendapat-pendapat masyarakat saja

4.       Terdapat aspek MAGHRIB

5.       Tidak adanya DPS (Dewan Pengawas Syariah)

6.       Akad nya akad jual beli saja

7.       Resiko :

Transfer of Risk, dimana terjadi transfer resiko dari tertanggung kepada penaggung

8.       Pengelola Dana

Tidak ada pemisahan dana, yang berakibat pada terjadinya dana hangus.

9.       Investasi

Bebas melakukan investasi dalam batas-batas ketentuan perundang-undangan, dan tidak terbatasi pada halal dan haramnya obyek atau sistem investasi yang digunakan.

10.    Kepemilikan dana

Dana yang terkumpul dari premi peserta seluruhnya menjadi milik perusahaan. Dan perusahaan bebas menggunakan dan menginvestasikan kemana saja.

11.    Unsure Premi

tabel mortalita (mortality tables), bunga (interest), biaya-biaya asuransi (cost of insurance).

12.    Loading

Premi bisa hangus pada tahun pertama dan kedua

13.    Sumber pembayaran klaim

Bersumber dari rekening perusahaan

14.    Keuntungan

Keuntungan yang di dapat murni berasal dari keuntunga perusahaan.

15.    Akuntansi

Konsep akuntansi accrual basis

•  Asuransi Syariah

1.    Konsep :

Sharing of risk

2.    Sejarah awal :

Dari Al-Aqilah, kebiasaan suku Arab jauh sebelum Islam datang. Kemudian disyahkan oleh Rasulullah menjadi hukum Islam, bahkan telah tertuang dalam konstitusi pertama di dunia (Konstitusi Madinah) yang dibuat langsung Rasulullah

Riwayat tentang pertikaian 2 wanita suku Huzail.

3.    Sumber hukum :

Al-Qur’an, Hadits, Ijma, Maslahah Mursalah, dan urf

4.    Tidak ada aspek MAGHRIB

5.    Adanya DPS

6.    Akad

Akad tabarru’ dan akad tijarah

7.    Resiko :

Saling menanggung antara satu peserta dengan peserta yang lain (sharing of risk)

8.    Pengelola Dana

Pada produk-produk saving (life) terjadi pemisahan dana, yaitu dana tabarru` (derma) dan dana peserta, sehingga tidak mengenal istilah dana hangus. Sedangkan untuk term insurance (life) dan general Insurance semuanya bersifat tabarru`.

9.    Investasi

Investasi sesuai dengan undang-undang yang erlaku dan harus berprinsip syariah.

10.    Kepemilikan dana

11.    Unsure premi

Iuran atau kontribusi terdiri dari unsur tabarru` dan tabungan (yang tidak mengandung unsur riba).

12.    Loading

Pada sebagian asuransi syariah loading (komisi agen) tidak dibebankan pada peserta tapi dari dana pemegang saham

13.    Sumber pembayaran klaim

Diperoleh dari rekening tabarru’

14.    Keuntungan

Profit yang diperoleh dari surplus underwriting, komisi reasuransi, dan hasil investasi, bukan seluruhnya menjadi milik perusahaan, tetapi dilakukan bagi hasil (mudharabah) dengan peserta.

15.    Akuntansi

Menganut konsep akuntansi cash basis

Aryanty