Ressume 4th Meeting

Sistem operasional di asuransi konvensional, premi yang dibayarkan adalah jual beli. Dan premi yg dibayarkan kepada peserta di konvensional dianggap sebagai pendapatan dan dilaporkan dalam laba rugi. Apabila terjadi klaim, yang menanggung adal perusahaan asuransi, jika tidak ada klaim maka dananya hangus, karena dari awal sudah diakui sebagai pendapatan. Sekarang konvensional sudah membuat fitur tabungan, ex unit link (asuransi yg dgabungkan dengan investasi), premi yg dibayar sebagian ada yang ditaruh untuk investasi.

Asuransi syariah akadnya bukan jual beli, akad utamanya adalah tolong menolong antara peserta asuransi. Perusahaan hanya mengelola, dan mendpatkan fee. Premi di syariah masuk ke penerimaan premi dan di laporkan laporan surplus/defisit underwritting.

Laporan yang ada di asuransi syariah:

1.  LSDU
2. Laporan perubahan dana tbbaru
3. Laporan sumber dan oenggunaan dana zakat
4. Laporan sumber dan oenggunaan dana kebajikan
5. Neraca

LSDU

Penerimaan       10000

Beban ujroh       (300),

Hasil investasi     100

Hak pengelola    (60)*

 *kontra akun dengan pendapatan, karena seyogyanya 300 itu masuk sebagai pendapatan perusahaan.

Laporan L/R

Pendaptan ujroh              300

Pendapatn bagi hasil      60

Surplus                

Di asuransi ada 2 entitas:

1. Etitas perusahaan
2. Entitas peserta

Di konve entitasnya cuman utuk perusahaan.

Pendaptan di asuransi syariah ada 4:

1.  Penadapatn dari ujroh
2. Pendaptan dari bagi hasil investasi
3. Pendapatan dari surplus (selisih antara premi dalam satu periode dengan klaim)
4. Pendaptan dari modal sendiri (semuanya milik perusahaan)

Kalau defisit ditutup dari 2 jalan;

1. Dana dr cadangan tabbaru dari periode sebelumnya
2. Perusahaan dg danaya memberikan talangan dg akad qardh.

Peran perusahaan asuransi:

1. Underwritter : pengelola resiko

Fungsi utama asuransi adl underwritter

1. Colector : mengumpulkan dana dr nasbah
2. Fund manager : mereka sbg pengelola

Tipe asuransi ada 2:

1. Asuransi umum/kerugian, short term, tidak ada fitur investasi, premiy Cuma ujroh dan tabbaru. Konsep umumnya sama dengan asuransi spt bisa.
2. Asuransi jiwa/keluarga, long term

Tugas utama asuransi kerugian:

Underwritter

Substansi: fungsi untuk mengelola risiko. Dan menyeleksi risiko mana yg harus diterima oleh peserta.

Konsep penting :

1. kemungkinan menderita kerugian (chance of loss)
2. tingkat resiko
3. hukum bilangan besar, dari sekian banyak peserta, peluang untuk mendapat resiko tidak semuanya.

Pertimbangan lain:

1. kompetisi, melihat perusahaan lain
2. penyebaran resiko dan volume
3. survey
4. moral and phisycal hazard

tugas underwritter:

1. mempertimbangkan resiko yg diajukan
2. memutuskan menerima atau tidak resiko2 tersebut
3. menentukan syarat, ketetntuan, dan lingkup ganti rugi
4. mengenakan biaya upah dan dan kontribusi peserta
5. mengamankan margin profit

KLAIM

Substansi klaim: aplikasi oleh peserta untuk memperoleh pertangunga atas kerugiannya yg tersedia berdasarkan persetujuan. Klaim bisa dilakukan beberapa kali dalam periode, bisa juga sekali klaim dalam satu periode, semuanya tergantung pada kesepakatan di awal. Besaran klaim disepakati diawal .

jenis kerugian dalam klaim:

a.       total loss

b.      sebagian (partial loss)

c.       kerugian pihak lain

prosedur klaim:

a.       pemberitahuan klaim

b.      bukti klaim kerugian

c.       penyelidikan

d.      penyelesain klaim

kriteria perusahaan asuransi yang bagus:

1. jumlah premi yang terkumpul
2. semakin kecil klaim, semakin bagus, membuktikanbahwa underwritter sangat selektif dan kemempuan mengelola risikonya sudah bagus
3. investasinya, berpa banyak dy bisa mengelolainvestasi dan return yg dihasilkan
4. fasilitas-fasilitas yang tersedia, bekerja sama dengan banyak jaringan.

REASURANSI

Adalah mengasuransikan asuransi.

Alasan persuahan asuransi melakukan reasuransi adlah untuk manajemen resiko perusahaan asuransi, ex : peserta mengasuransikan kapal.

Rekening tabungan tabbaru bisa diambil jika :

a.       peserta mengundurkan diri

b.      meninggal

c.       terjadi klaim

d.      perjanjian berakhir jika ada sebab

Rekening tabbaru bisa diambil, jika :

a.       Peserta meninggal dunia

b.      perjanjian berakhir (jika ada surplus dana)

Jika ditakdirkan meninggal dunia, kita dapat :

a.       tabungan yg telah disetor

b.      bagian keuntungan dari dana investasi

c.       selisih dari manfaat takafu awal dg premi yg sudah dibayar (selisih dari klaim yg terjadi dengan perjanjian dana klaim diawal).

Jika mengundurkan diri, maka :

a.       tabungan

b.      hasil investasi

Hidup sampai akhir perjanjian:

a.       tabungan

b.      bgian keuntungan dari investasi

Metode pembagian surplus:

a.       dicadangkan

b.      dicadangkan + dibagi ke pengelola

c.       dicadangkan + dibagi ke peserta & pengelola

LPDT

Surplus periode berjalan                              xxx

Bagian pengelola untuk surplus                 (xx)

Bagianpeserta untuk surplus                      (xx)

Cadangan tabbaru periode sblmnya        xx

cadangan tabbaru akhir                                 xx

posisi Defisit :     premi < klaim

Metode penanggulanagan defisit:

1. menggunkan cadangan dr periode lalu
2. pinjaman qardh dr pengeola

LSDU

Pendapata premi                                             xxx

Beban ujroh                                                       xxx

Bebn asuransi:

                Beban klaim                       xx

                Pendapatan klaim            (xx) perusahaan mereasuransikan klaim

Klaim bersih                                       xx

jika tidak bisa mengcover berarti menggunakan opsi penanggulangan defisit.